Ist Bulgarien ein steuergünstiges Land für Onlineshops und E-Commerce?
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Für Onlinehändler gehört Bulgarien zu den steuergünstigsten Standorten der EU: Gewinne einer bulgarischen Gesellschaft werden mit 10 % besteuert, Ausschüttungen an Privatpersonen mit 5 %. Die Umsatzsteuer richtet sich beim Verkauf an EU-Privatkunden jedoch nach dem Land des Kunden und wird über das OSS-Verfahren gemeldet. Der Vorteil entsteht also bei der Gewinnsteuer — und nur, wenn der Shop tatsächlich aus Bulgarien geführt wird.
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Wo der Steuervorteil wirklich liegt
Viele Händler erwarten von Bulgarien eine niedrigere Mehrwertsteuer. Das ist ein Missverständnis: Beim Verkauf an Privatkunden in anderen EU-Staaten gilt ab 10.000 € grenzüberschreitendem Umsatz pro Jahr der Steuersatz des Kundenlandes. Der Vorteil liegt bei der Gewinnbesteuerung.
| Steuer | Bulgarische Gesellschaft | Typische deutsche GmbH |
|---|---|---|
| Steuer auf den Gewinn | 10 % | ca. 30 % (KSt, Soli, Gewerbesteuer) |
| Steuer bei Ausschüttung | 5 % | ca. 26,4 % Abgeltungsteuer |
| Umsatzsteuer an deutsche Privatkunden | 19 % (deutscher Satz über OSS) | 19 % |
Umsatzsteuer: OSS statt vieler Registrierungen
Mit dem One-Stop-Shop melden Sie die Umsätze an Privatkunden in allen EU-Ländern zentral über die bulgarische Steuerbehörde. Lager in anderen Staaten, etwa über Marktplatz-Logistik, lösen dort jedoch eigene Registrierungen aus. Grundlagen: Wie funktioniert die Mehrwertsteuer in Bulgarien? und Lohnt sich Bulgarien für Onlinehandel?
Persönliche Beratung: Wir prüfen Ihren Fall kostenlos
Jede Situation ist anders — Wohnsitz, Geschäftsmodell, Kunden und Pläne entscheiden, ob und wie sich eine Struktur in Bulgarien für Sie lohnt. Unsere deutschsprachigen Spezialisten in der Region Burgas prüfen Ihren Fall kostenlos und unverbindlich und sagen Ihnen ehrlich, was für Sie sinnvoll ist.
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Shop-Modelle im Vergleich
Nicht jedes Geschäftsmodell profitiert gleich stark:
- Eigener Shop mit Versand aus Bulgarien: einfachste Struktur, OSS für EU-Kunden.
- Marktplatzhandel mit Fulfillment in Deutschland: zusätzliche deutsche Umsatzsteuer-Registrierung nötig.
- Dropshipping: Lieferkette und Steuerschuldner genau prüfen.
- Digitale Produkte: ebenfalls Umsatzsteuer des Kundenlandes über OSS.
Substanz: der Shop muss aus Bulgarien geführt werden
Wer den Shop faktisch von seinem deutschen Schreibtisch aus betreibt, riskiert, dass die Gesellschaft in Deutschland als unbeschränkt steuerpflichtig gilt — dann ist der Steuervorteil verloren. Entscheidend sind der Ort der Geschäftsleitung, ein Büro oder Arbeitsplatz in Bulgarien und in der Regel ein Wohnsitz in Bulgarien. Mehr dazu: Leitfaden Substanz und deutsches Finanzamt.
Gründung, Konto und Zahlungsanbieter
Die Gesellschaft ist in ein bis drei Wochen arbeitsfähig — Ablauf und Kosten im Leitfaden Firmengründung. Für Zahlungsanbieter und Marktplätze brauchen Sie in der Regel Handelsregisterauszug, USt-IdNr. und ein bulgarisches Geschäftskonto.
Noch offen?
Welches EU-Land ist am steuergünstigsten für Onlineshops?
Muss ich deutsche Mehrwertsteuer berechnen, wenn ich aus Bulgarien an Deutsche verkaufe?
Kann ich meinen deutschen Onlineshop auf eine bulgarische Firma übertragen?
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