Wie kann ich als deutscher Unternehmer legal Steuern sparen?
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Legal Steuern sparen können deutsche Unternehmer auf zwei Wegen: durch Gestaltung in Deutschland, etwa Gewinne in einer GmbH zu belassen oder eine Holding-GmbH zu nutzen, und durch die tatsächliche Verlagerung von Unternehmen und Wohnsitz in ein Niedrigsteuerland wie Bulgarien. Der zweite Weg spart am meisten — mit rund 14,5 % Gesamtbelastung statt oft rund 50 % —, setzt aber voraus, dass Sie Geschäftsleitung und Lebensmittelpunkt wirklich verlegen.
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Weg 1: Gestaltung in Deutschland
Innerhalb Deutschlands gibt es bewährte Instrumente, über die Ihr deutscher Steuerberater informiert. Dazu gehören das Thesaurieren von Gewinnen in einer Kapitalgesellschaft, Holding-Strukturen und Investitionsentscheidungen. Sie senken oder verschieben die Steuerlast, ändern aber nichts am grundsätzlichen Niveau von rund 30 % auf Firmenebene.
Weg 2: Unternehmen und Wohnsitz ins EU-Ausland
Die EU-Niederlassungsfreiheit erlaubt es, ein Unternehmen in jedem Mitgliedstaat zu führen. Wer mit Firma und Wohnsitz nach Bulgarien geht, zahlt dort 10 % auf den Gewinn und 5 % auf Ausschüttungen. Das Rechenbeispiel finden Sie unter Wie viel Steuern spare ich mit einer Firma in Bulgarien?
| Modell | Spareffekt | Voraussetzung |
|---|---|---|
| Gewinne in deutscher GmbH belassen | Steuer wird aufgeschoben | Kapital bleibt in der Firma |
| Holding-GmbH in Deutschland | Dividenden zwischen Gesellschaften weitgehend steuerfrei | geeignete Struktur |
| Firma in BG, Wohnsitz in DE | gering | Geschäftsleitung muss in BG liegen |
| Firma und Wohnsitz in BG | hoch (ca. 14,5 % gesamt) | echter Umzug, Substanz vor Ort |
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Jede Situation ist anders — Wohnsitz, Geschäftsmodell, Kunden und Pläne entscheiden, ob und wie sich eine Struktur in Bulgarien für Sie lohnt. Unsere deutschsprachigen Spezialisten in der Region Burgas prüfen Ihren Fall kostenlos und unverbindlich und sagen Ihnen ehrlich, was für Sie sinnvoll ist.
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Wo die Grenze verläuft
Legal ist, was den tatsächlichen Verhältnissen entspricht. Problematisch wird es hier:
- Eine Firma ohne echte Geschäftsleitung im Ausland bleibt in Deutschland steuerpflichtig.
- Passive Einkünfte niedrig besteuerter Auslandsfirmen können hinzugerechnet werden.
- Beim Wegzug mit Anteilen an Kapitalgesellschaften kann die Wegzugsteuer anfallen.
- Ein beibehaltener deutscher Wohnsitz führt meist zu fortbestehender Steuerpflicht.
So gehen Sie vor
Am Anfang steht eine ehrliche Analyse: Passt Ihr Geschäftsmodell, sind Sie bereit umzuziehen, und rechnet sich der Schritt nach allen Kosten? Ausführlich dazu: Ist es legal, Steuern über eine Firma in Bulgarien zu sparen? und der Leitfaden Substanz und deutsches Finanzamt.
Noch offen?
Ist es legal, eine Firma im EU-Ausland zu gründen, um Steuern zu sparen?
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